個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在醞釀 8年后終將落地，這意味著“減稅養(yǎng)老”體系漸成。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)漸行漸近。社科院有關(guān)專(zhuān)家在《2015中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)大中城市報(bào)告》發(fā)布會(huì)上表示，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在今年年底之前或?qū)⒙涞亍?/p>

城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)接近及格線

11月29日，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、人社部社保研究所、中國(guó)社科院世界社保研究中心等5家機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)布的《2015中國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)大中城市報(bào)告》顯示 ，2015年中國(guó)大中城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)為59.7分，基本滿足了城市職工養(yǎng)老儲(chǔ)備要求，但大中城市職工仍有較大的提升空間。

據(jù)悉，該《報(bào)告》是國(guó)內(nèi)首個(gè)衡量養(yǎng)老儲(chǔ)備穩(wěn)定度、充足度、認(rèn)知度，并對(duì)其效益評(píng)價(jià)進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和全方位數(shù)字化測(cè)量的一個(gè)綜合性的指數(shù)。

其中，充足度是指目前家庭積累的養(yǎng)老儲(chǔ)備的情況，比如是否擁有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、金融資產(chǎn)等各種資產(chǎn);穩(wěn)定性是退休前養(yǎng)老儲(chǔ)備的一個(gè)預(yù)期，比如，即便這個(gè)家庭擁有充足的養(yǎng)老儲(chǔ)備，但家庭負(fù)擔(dān)比較重，未來(lái)的積累能力就有可能下降，同時(shí)，是否參與了醫(yī)療、意外等商業(yè)保險(xiǎn)，都會(huì)影響未來(lái)意外大額支出的增減;認(rèn)知度則是對(duì)未來(lái)養(yǎng)老儲(chǔ)備的認(rèn)知以及相關(guān)狀況是否清晰。

《報(bào)告》顯示，一級(jí)指標(biāo)中，穩(wěn)定度最高，指數(shù)值為62.6，充足度次之，指數(shù)值為59.2，認(rèn)知度最低，指數(shù)值為56.6。也就是說(shuō)，充足度和認(rèn)知度均未達(dá)到及格水平。

年輕職工基本養(yǎng)老險(xiǎn)覆蓋低

我國(guó)職工養(yǎng)老儲(chǔ)蓄暴露了諸多問(wèn)題，并且需要改進(jìn)的地方也很多。隨著我國(guó)老年人口不斷擴(kuò)大，養(yǎng)老問(wèn)題也成為了企業(yè)職工比較關(guān)心的問(wèn)題。

《報(bào)告》顯示，從企業(yè)類(lèi)型來(lái)看，國(guó)企職工養(yǎng)老儲(chǔ)備最好，職工工作相對(duì)穩(wěn)定，保障措施比較到位;外資企業(yè)次之，民營(yíng)企業(yè)排名則在最后。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工，其比例高達(dá)20.1%，也就是該年齡段每5個(gè)人就有1個(gè)沒(méi)有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，這樣的情況肯定會(huì)影響未來(lái)的養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)，養(yǎng)老儲(chǔ)備指數(shù)會(huì)繼續(xù)下降。

險(xiǎn)企將是最大受惠者

當(dāng)前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有三大支柱，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國(guó)養(yǎng)老體系的第一支柱是“保基本”，主要目標(biāo)就是擴(kuò)大覆蓋面，平衡領(lǐng)取人群養(yǎng)老金待遇，實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。而在“多層次”和“可持續(xù)”方面，則要鼓勵(lì)和支持養(yǎng)老第二、三支柱發(fā)展。

第三支柱能否發(fā)揮固有作用承擔(dān)起建立均衡發(fā)展多支柱社會(huì)保障體系的責(zé)任，目前來(lái)看，關(guān)鍵之處在于能否推出行之有效的稅收優(yōu)惠政策。

“稅前列支的額度由企業(yè)代扣代繳，然后參與協(xié)會(huì)或者政府指定的價(jià)格便宜、保障范圍和保障責(zé)任都比較公允的險(xiǎn)種。個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)不光有利于擴(kuò)大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額，同時(shí)，可以延遲個(gè)稅到退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納，降低當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。是國(guó)家利用稅收政策對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的支持，對(duì)企業(yè)、企業(yè)職工與保險(xiǎn)公司都是一個(gè)好消息。

商業(yè)保險(xiǎn)公司在個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)方面將成最大受惠者。盡管壽險(xiǎn)公司在養(yǎng)老金市場(chǎng)上的份額不盡相同，但總體來(lái)說(shuō)保險(xiǎn)公司都占據(jù)相當(dāng)重要的作用，并且在保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)中個(gè)人年金也占有相當(dāng)大的比重。

因此，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)一旦落地，對(duì)保險(xiǎn)公司尤其是對(duì)已經(jīng)有養(yǎng)老金公司的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)將是重大利好。”合眾人壽保險(xiǎn)公司青島分公司趙經(jīng)理告訴記者。

下一步對(duì)公業(yè)務(wù)的壽險(xiǎn)公司會(huì)主要針對(duì)這個(gè)政策進(jìn)行一些產(chǎn)品設(shè)計(jì)。“目前，壽險(xiǎn)公司主攻一些年金類(lèi)的產(chǎn)品，這項(xiàng)政策落地后，壽險(xiǎn)公司一定會(huì)進(jìn)行針對(duì)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行爭(zhēng)奪 。畢竟，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老市場(chǎng)份額很大。

早在個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海試點(diǎn)時(shí)，泰康人壽就應(yīng)時(shí)推出了相應(yīng)的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。等到這項(xiàng)政策在青島實(shí)施，可以借鑒上海的經(jīng)驗(yàn)。

由于購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老商業(yè)險(xiǎn)，有企業(yè)牽頭，墊付一部分保費(fèi)，企業(yè)職工對(duì)于購(gòu)買(mǎi)商業(yè)型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品也會(huì)有較積極的態(tài)度。由于商業(yè)型養(yǎng)老保險(xiǎn)，提供的保額也是彈性的，企業(yè)職工可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇適合自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)。”套康人壽青島分公司法人業(yè)務(wù)部劉經(jīng)理告訴記者。

城市信報(bào)/信網(wǎng)記者 張俊達(dá)